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RevelBI

Cómo realizar una proyección financiera

Partimos de los datos de tu integración bancaria y los analizamos para identificar las variables clave de la proyección. A través de tu histórico nuestro modelo matemático estima la variación esperada de tus ingresos, tu ratio de gastos por euro de ventas y estacionalidad para realizar una proyección de los próximos 12 meses.

Las proyecciones financieras son una herramienta vital para la gestión empresarial, permitiendo a los gestores tomar decisiones fundamentadas sobre el futuro de sus organizaciones. Estas proyecciones son estimaciones de cómo se espera que se comporte financieramente una empresa en un período de tiempo futuro determinado. A través del análisis de datos históricos, tendencias del mercado e hipótesis ajustadas a la realidad de la empresa, las proyecciones financieras proporcionan una visión informada del rendimiento futuro esperado en una empresa.

Las proyecciones financieras pueden tener diferentes temporalidades en función del objetivo que persigue la proyección así como de la certidumbre en las variables empleadas para la proyección.

Se puede realizar una proyección de cualquier componente financiero:

  • Cuenta de Pérdidas y Ganancias: Muestra los ingresos, costos y beneficios proyectados durante un período específico. Es la proyección más habitual en las empresas puesto que es un componente operativo que tiene un impacto directo en la actividad de la empresa.
    • Plan de ventas: el objetivo es definir un plan de ingresos para repartir esfuerzos en la organización (por ejemplo cuota de comerciales o fabricación de productos). Este plan debe ser los más realista posible por lo que la proyección suele realizarse para el siguiente ejercicio (12 meses).
    • Planes de eficiencia en costes: tiene el mismo objetivo que el plan de ventas, pero a nivel de costes para tratar de controlar los costes fijos y variables que aseguren cierto margen en la compañía. 
  • Flujo de Efectivo: Este componente proporciona una estimación de la cantidad de efectivo que se espera que entre y salga de la empresa durante el período proyectado. Es crucial para la gestión del flujo de efectivo y la planificación de la liquidez.
  • Balance de Situación: Refleja los activos, pasivos y patrimonio neto de la empresa en un momento dado en el futuro proyectado. Proporciona una instantánea de la salud financiera general de la empresa. Lo normal es proyectar el balance al final del ejercicio.
  • Plan estratégico: Este documento recoge los objetivos e iniciativas estratégicas de la empresa así como los impactos en las finanzas de la empresa (ventas, gastos, ahorros, etc.). Al tratar de tener una visión de largo plazo, normalmente se realizan a 3 o 5 años vista.

Adicionalmente, es importante acompañar a las proyecciones con un análisis de sensibilidad. Dado que las proyecciones financieras están basadas en supuestos, es importante realizar análisis de sensibilidad para evaluar cómo ciertos cambios en las variables clave pueden afectar los resultados proyectados. Es decir, debemos enumerar las hipótesis tomadas para proyectar, en qué medida y cómo afectaría su variación e ir dándole seguimiento a su evolución real.

Las proyecciones financieras desempeñan un papel crucial en la planificación estratégica y la toma de decisiones empresariales por varias razones:

  • Planificación y Presupuesto: Las proyecciones financieras ayudan a las empresas a establecer objetivos financieros claros y a asignar recursos de manera efectiva para alcanzar esos objetivos. Sirven como guía para la elaboración de presupuestos y la distribución de fondos en áreas críticas de la empresa.
  • Evaluación de Viabilidad: Antes de embarcarse en nuevas iniciativas y proyectos, las proyecciones financieras permiten evaluar la viabilidad y rentabilidad de sus ideas. Al proyectar los ingresos y gastos asociados con un proyecto futuro, los gestores pueden determinar si la inversión propuesta generará rendimientos aceptables.
  • Toma de Decisiones Informadas: Al proporcionar una visión anticipada del rendimiento financiero, las proyecciones financieras ayudan a los gerentes y accionistas a tomar decisiones informadas sobre aspectos críticos como la expansión, la contratación de personal, las inversiones en activos y la financiación.
  • Comunicación Externa: Las proyecciones financieras son una herramienta invaluable para comunicarse con inversores, prestamistas y otros interesados externos. Proporcionan una visión clara del potencial de retorno de la inversión y la solidez financiera de una empresa, lo que puede influir en las decisiones de financiación y asociación.

El responsable de realizar la planificación financiera en una empresa es típicamente el director financiero (CFO) o el equipo financiero, bajo la supervisión del CFO. Sin embargo, en empresas más pequeñas, esta responsabilidad puede recaer en el dueño emprendedor / empresario.

Tanto los CFOs como los propios emprendedores y empresarios suelen enfrentarse a diferentes retos a la hora de realizar las proyecciones:

  • Falta de tiempo: Si bien para un CFO es parte fundamental de su trabajo, la planificación financiera requiere dedicar ciclos de roles relevantes dentro de la organización que podrían dedicarse a tareas de mayor valor y participar únicamente en la toma de decisiones.
  • Falta de conocimientos: No tanto en el caso de un CFO, pero sí que en caso de que sea el equipo fundador no financiero el que realice las proyecciones pueden carecer de los conocimientos necesarios para realizar estimaciones realistas alejadas del sesgo del propietario.
  • Falta de datos precisos: La planificación financiera requiere información precisa y actualizada. La falta de datos históricos tanto de ingresos como de gastos y del comportamiento de ambos puede impactar en la precisión de la planificación realizada.
  • Falta de coordinación: La planificación financiera exitosa requiere colaboración entre diferentes departamentos de la empresa, como ventas, operaciones y recursos humanos. La falta de comunicación y coordinación puede llevar a proyecciones financieras inexactas.
  • Cambios en el entorno económico: Los cambios en el entorno económico, como tasas de interés fluctuantes, regulaciones gubernamentales cambiantes o cambios en la demanda del mercado, pueden hacer que las proyecciones financieras puedan resultar inexactas u obsoletas.
  • Subestimación de gastos: Si los gastos se subestiman en la planificación financiera, la empresa puede enfrentarse a problemas de flujo de efectivo y rentabilidad.
  • Sobreestimación de ingresos: Similar a subestimar gastos, sobreestimar ingresos puede llevar a expectativas poco realistas y a decisiones financieras erróneas.
  • No considerar riesgos: Si la planificación financiera no tiene en cuenta los riesgos potenciales, como la volatilidad del mercado o los eventos imprevistos, la empresa puede no estar preparada para enfrentar situaciones adversas.

En RevelBI tenemos un equipo de expertos en consultoría estratégica así como en la dirección y gestión de startups por lo que hemos pasado por este proceso de realizar estimaciones económicas en multitud de ocasiones.

Nuestra aplicación SaaS incorpora este conocimiento y en el dashboard de Proyecciones realizamos estas estimaciones de ingresos y gastos para que tú puedas enfocarte en su análisis, ajuste y monitorización de resultados.

En RevelBI queremos poner fácil el control de tu negocio, por lo que nosotros nos encargamos de realizar una estimación de beneficios, ingresos y gastos en base a nuestro modelo financiero y los datos históricos de tu banco.

Sin embargo, puede suceder que ya tengas una idea u objetivo comercial para el ejercicio por lo que la herramienta también permite customizar las proyecciones a la realidad de tu negocio.

El modelo financiero se fundamenta en una serie de pasos en cascada y, para su ejecución, es necesario disponer de al menos 1 año de datos históricos de ingresos.

  1. Curado de los ingresos: Solamente nos interesa proyectar los ingresos operativos (ventas) por lo que tenemos que aislar los ingresos que no sean de esta naturaleza, como la financiación.
  2. Curado de los gastos: Con la misma mentalidad que en el anterior caso, debemos eliminar los gastos no asociados a las ventas de forma directa o indirecta.
  3. Identificación de estacionalidad: En función de cómo se han repartido las ventas durante la serie de datos podemos identificar cómo se reparte el 100% de las ventas en los diferentes meses del año.
  4. Obtención del ratio de gastos por euro vendido: Este ratio se calcula dividiendo los gastos entre los ingresos curados (cuánto gasta la empresa por cada euro que vende).
  5. Intervalo de confianza de la variación de ingresos: Debemos identificar el objetivo de ingresos para el año y, para ello, lo que hacemos es analizar las desviaciones entre la serie de datos (a través de la media y la mediana). De esta manera, podremos obtener el porcentaje de variación razonable para las ventas de los próximos meses.
    1. El intervalo de confianza se presenta en una horquilla con un límite inferior, un límite superior y la mediana de ambos.
    2. Es decir, no realizamos una única proyección de ingresos sino que obtendrás 3 estimaciones sobre las que hacer seguimiento para saber en qué bandas se sitúan las ventas reales.
  6. Ajuste de los ingresos totales proyectados a la estacionalidad: Multiplicando el total de las ventas por la estacionalidad identificada en cada mes tenemos la evolución de ventas en los próximos meses.
  7. Cálculo de los gastos sobre los ingresos proyectados: Teniendo las ventas mensuales proyectadas y el ratio de gasto por euro vendido también podemos obtener los gastos mensuales proyectados.
    1. Como los ingresos tienen tres estimaciones (horquilla del intervalo de confianza), los gastos también tienen tres estimaciones.
  8. Proyección de beneficios: Simplemente restamos los ingresos proyectados a los gastos proyectados para obtener el beneficio.

Lo importante no es el número como tal sino entender la horquilla (3 puntos: límite inferior, mediana y límite superior) y qué variables la afectan para poder realizar un seguimiento con sentido común durante el ejercicio.

También puedes usar nuestro modelo financiero y nuestra capacidad de cálculo en la nube para customizar las proyecciones a la realidad de tu negocio.

Actualmente, puedes modificar las proyecciones con dos variables:

  • Indicando el objetivo de ventas totales (en euros) que esperas alcanzar en los próximos 12 meses.
    • Por ejemplo: El objetivo es vender 150.000€ este año.
  • O bien indicando el porcentaje de variación en las ventas que esperas para este ejercicio.
    • Por ejemplo: El objetivo es incrementar las ventas un 10%

Una vez que incluyes una de estas dos variables, nuestro modelo financiero se ejecuta con la misma metodología que en el caso anterior.

Por resumir: partimos de los ingresos (el total definido el porcentaje de variación), aplicamos la estacionalidad de los ingresos, aplicamos el ratio de gastos por euro vendido y conseguimos estimar las dos variables; ingresos y gastos, así como los propios beneficios.

Si bien las proyecciones financieras son una herramienta invaluable, también presentan desafíos y consideraciones importantes:

  • Precisión Limitada: Dado que las proyecciones financieras se basan en supuestos y pronósticos, rara vez son 100% precisas. Es crucial reconocer las limitaciones y no depender exclusivamente de ellas para la toma de decisiones.
  • Toma de Decisiones Sensible: Las proyecciones financieras pueden influir en decisiones críticas para el futuro de la empresa. Es importante basar estas decisiones en múltiples fuentes de información y análisis, en lugar de depender únicamente de las proyecciones.
  • Actualización Constante: Las condiciones del mercado y las circunstancias empresariales pueden cambiar rápidamente. Por lo tanto, las proyecciones financieras deben actualizarse regularmente para reflejar los cambios en el entorno empresarial.
    • Por ejemplo, con la proyección de ventas, debería darse un seguimiento a la consecución efectiva de las mismas y realizar los ajustes necesarios. La ventaja de contar con una proyección, por muy alejada de la realidad que luego esté, es que se dispone de información temprana para tomar las decisiones requeridas antes de que sea demasiado tarde.

La proyección que realizamos en RevelBI está basada en las mejores prácticas de mercado, es decir, puedes tener la confianza de que el método de estimación es lógico y aplicable a cualquier negocio.

Ahora bien, esta proyección debe entenderse como lo que es: una estimación.

Este estimación puede emplearse como una referencia de cuánto debe ingresar o gastar una empresa para alcanzar sus objetivos, pero es una estimación viva que hay que ir revisando y ajustando a la evolución de la empresa.

RevelBI puede ayudarte con las proyecciones de tu negocio de forma automatizada así como darte las bases técnicas para que las personalices a la realidad de tu negocio. Lo importante es comenzar a comprender qué sucede en tu negocio a través de datos reales.

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